Москва Сити

Информация о пользователе

Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.


Вы здесь » Москва Сити » Прием квартиры и все что с этим связано » Имущественный налоговый вычет, в т.ч. при ипотеке


Имущественный налоговый вычет, в т.ч. при ипотеке

Сообщений 1 страница 19 из 19

1

Кому-нибудь точно информация пригодится, т.к. если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется свидетельство о собственности или акт приема-передачи.

Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему:

- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
- договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
- акт приема-передачи квартиры;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам,расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
- кредитный договор.

С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.). При подаче в 2009 году заявления на вычет за 2008 год можно указывать уже новый, повышенный размер вычета. Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.

Для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

Подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита - 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту - 1 100 000 рублей.
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет - 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. - полная сумма процентов).
Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.).
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственых или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.

Полная информация по ссылке http://www.ipohelp.ru/taxprivilege.html

0

2

На сайте налоговой инспекции есть специальная программа по заполнению налоговой декларации.
вот ссылочка на сайт налоговой Подмосковья r50.nalog.ru , а вот сайт налоговой Москвы r77.nalog.ru

0

3

можно попросить уточнить,в моем конкретном случае ситуацию с вычетом,т.к в налоговой в Одиноцово мне сказали,что,т.к. я заключила ипотечный договор с банком на покупку квартиры в ноябре2007г. и деньги были перечислены по факту в 2007г.,и то что дома сдаются в 2009 и свидетельство о собственности мы предположительно получим в 2009,роли никакой не играет. вычет будет считаться с 1млн.  вот телефон Одинцовской налоговой 599 00 86

0

4

Nata C, на сколько я понимаю, вы на самом деле со стоимости квартиры можете вернуть 13% только с 1млн.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Размер вычетов определяется в соответствии с законодательством, действовавшим на момент приобретения квартиры или комнаты, а не на момент подачи налоговой декларации (с 1 января 2001 года по 1 января 2003 года максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья - 600 000 рублей, т.е 78 тыс.руб. (600 000 руб. Х 13%), с 1 января 2003 года - 1 000 000 рублей, т.е 130 тыс.руб. (1 000 000 руб. Х 13%), с 1 января 2008 года- 2 000 000 рублей, т.е 260 тыс.руб. (2 000 000 руб. Х 13%).

НО вы можете вернуть 13% со ВСЕЙ суммы уплаченых %-ов по кредиту.

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета.

0

5

Судя по всему налоговые вычеты с ЗП за 2008 год получить не удастся, т.к. вышли кооментарии к новой редакции налогового кодекса. Другими словами пойдем за вычетом в следующем году!
Вот собственно и они:

Взято с сайта налоговой: http://www.nalog.ru/document.php?id=272 … root_nalog

Письмо ФНС России от 15.04.2009 № ШС-22-3/291@

О применении письма ФНС России

Федеральная налоговая служба в дополнение к письму от 31.03.2009 № ШС-22-3/238@ (далее – Письмо) по согласованию с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России сообщает следующее.
Положения Письма применяются как к налогоплательщикам, впервые обращающимся за получением имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья после вступления в силу Федерального закона (далее – Закона) от 26.11.2008 № 224-ФЗ (с 1 января 2009 года), так и к обратившимся за получением такого вычета до даты вступления Закона в силу.
Право на получение вычета в размере не более 2-х млн. рублей возникает в налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса. 
Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло начиная с 1 января 2008 года, в то время как расходы на приобретение или строительство жилого объекта могли быть понесены до этой даты.
Таким образом, налогоплательщики у которых право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет возникло начиная с 01.01.2008 года, обратившиеся за получением такого вычета до даты вступления Закона в силу, могут реализовать свое право на его получение с учетом увеличенного предельного размера путем дополнительного обращения в налоговый орган по месту жительства.
При этом, вышеуказанные налогоплательщики могут уменьшить налоговую базу в части суммы расходов, превысившей 1 млн. рублей, но в целом не более 2 млн. рублей, начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Н. Шульгин

0

6

Антон, это "пояснение" к нам не относится.

Закон о вычете с 2млн приняли задним числом, приблизительно в феврале-марте 2009г. (Закон запустили январём 2009г). Но есть видимо те кто в 2008году до выпуска этого закона (в январе-феврале) получили налоговый вычет с 1млн, а имели право получить вычет с суммы не превышающей 2млн.
Вот они могут обратиться в налоговую за "остатком долга".

А мы все сможем получить налоговый вычет за 2008год в 2009году (с суммы не превышающей 2млн), т.к. нам необходимо иметь на руках как минимум Акт приема-передачи квартиры (или Св-во о собственности) и Декларацию можно подать не позднее 30 марта - срок сдачи отчетности физ.лиц.

Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то их можно перенести на следующий год. Т.е. если вваша квартира стоила более 2млн, то вам положен налоговый вычет в размере 2млн х13% = 260 000,00 Но если ваша з/п за год (официальная) 20 000,00 х 12 = 240 000,00 , то видимо 20 000,00 вам возместят аж в 2011 году  :writing:  )))

Вдруг кто прочитает........ я ошибку нашла.
Если доход был 20тыс/мес. То 20000,00 х 12мес = 240000,00 х 13% = 31200,00
31200,00 - это вся сумма, которую вы сможете вернуть за год. (кажется так)

0

7

Письмо Минфина РФ от 14 декабря 2009 г. N 03-04-05-01/948

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса правоустанавливающим документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры.

Если право на получение данного имущественного налогового вычета возникло в 2009 г., вычет в размере до 2 000 000 руб. может быть получен налогоплательщиком при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009 г.

Поскольку в предыдущих налоговых периодах права на получение имущественного налогового вычета не было, он не может быть предоставлен в отношении доходов, полученных в 2007 - 2008 гг.

http://www.taxpravo.ru/legislation/lett … 6384005534

0

8

С этим имущественным вычетом опять гос-во народ дурит....
т.к. имущ.вычет - это не выплаты из бюджета, а всего ли возврат текущего  НДФЛ (именно - текущего, а не ранее уплаченного).
Поясняю....
1.Если вы вышли на пенсию (неработающий пенсионер), или по каким-либо причинам не работаете или не можете работать - то имущественный вычет - вам не получить. т.к. уже не производите отчисления подоходного налога..... (а то, что вы раньше его уплатили - это не всчет - предшествующие периоды не берутся)
2. Или имея небольшую заработную плату (допустим 100.000 руб. в год),  то получение имущественного вычета растянется на 20 лет. (кроме того, при этом нужно ежегодно сдавать деларацию и подверждать право на получение такого вычета)....

Отредактировано Medei (2010-02-10 16:41:28)

0

9

Да, на самом деле так оно и есть.

Т.к. Договор купли-продажи и Основной акт приема-передачи подписаны в 2009 году, то налоговый вычет мы можем получить исходя из уплаченного НДФЛ с доходов в 2009г (то что по факту квартира куплена в 2008г и ранее роли не играет, т.к. для подачи документов на вычет один из основных документов это Акт). Покрайней мере я так поняла ситуацию.

Сейчас занимаюсь получением справки из банка о произведённых платежах по кредиту (с разбивкой на осн.долг и проценты) и будем разбираться дальше...

0

10

На счёт оформления в собственность это нужно ещё уточнить... возможно Акта от 2009г достаточно.

Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом нашими специалистами:

   1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
   2. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.
      2.1. Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
   3. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.
      3.1. Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.
   4. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот (-ы) с регистрацией (-ями).
   5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. (Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.)

0

11

Вот, открываем Гарант. Статья 220 НК РФ

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:

1. при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
2. при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
3. при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них - документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

0

12

Кто в этом году уже сдал декларацию 3-НДФЛ за 2009г по купленной квартире? Стопорюсь на одном пункте.... Может кто-нибудь подсказать?
HELP!!!  :flag:

P.S. Уже не надо. Я сдала Декларацию! :)

0

13

Оказываю срочную помощь по заполнению формы 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2009г )) Для тех кто подписал договор купли-продажи квартиры в 2009г.... Декларацию надо подать до 30 апреля ))

0

14

Evelinik, прошу пояснить, мы разве  декларацию должны до 30 апреля подать? Это же добровольная, а не обязательная подача. Была уверена, что на вычет декларацию можно подавать в любое время.
Спасибо.

0

15

А вот сейчас прочитала...
УФНС по г. Москве напоминает, что срок подачи налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) физическими лицами истекает 30 апреля 2009 года. Согласно НК РФ обязанность подачи декларации установлена для:

    * индивидуальных предпринимателей;
    * частных нотариусов;
    * адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты;
    * других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой;
    * физических лиц, которые получили доходы от продажи своего имущества;
    * лиц, с которых налог не был удержан налоговым агентом, в том числе с доходов, полученных от сдачи имущества в аренду, от источников за пределами РФ;
    * лиц, получивших выигрыши в лотерею и в игорных заведениях;
    * лиц, получивших от физических лиц доходы в порядке дарения в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев (за исключением случаев,  дарения данного имущества членами семьи и близкими родственниками);
    * лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов  произведений науки, литературы, искусства, а также  авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

Для тех налогоплательщиков, которые претендуют на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, срок подачи декларации не ограничивается 30 апреля. Заявление о возврате налога в связи с предоставлением налоговых вычетов налогоплательщик может представить в течение трех лет со дня уплаты налога, подлежащего возврату.

Последний абзатц не видела )) Я как ответственный гл.бух. всё сдаю по датам и это послабление для имущ.вычета не заметила ))
Но сейчас в налоговой много физ.лиц подающие 3-ндфл... Опять же чем раньше подашь, тем раньше получишь возврат сумм, ведь декларация 3 месяца ещё на камеральной проверке.

0

16

Зная, что вы бухгалтер, вы меня испугали )))). Я как раз жду, когда 30 апреля пройдет, чтобы очереди немного рассосались.
Буду благодарна, если подскажите наш индекс.

Отредактировано Амели Пулен (2010-04-23 09:37:40)

0

17

143180 индэкс Звенигорода, я его указывала.

Кстати я вчера сдавала 3-НДФЛ, в очереди была пятая и в целом в налоговой почему-то было мало народу ))
Но зато говорят сейчас принимают декларацию до 8-ми часов вечера и в выходные  :writing: (но это в Одинцово)

0

18

Подскажите пожалуйста адрес налоговой.

0

19

Если интересует адрес Звенигородской налоговой, то 143180, г. Звенигород, ул. Почтовая, д. 35

А так вообще декларация сдаётся по месту прописки, далеко не все ещё прописаны в Звенигороде, поэтому если ехать в свою налоговую далеко, то можно отправить по почте совершенно без проблем. Только не забудьте подложить полный комплект копий документов, подтверждающих покупку, оплату квартиры:
- договор купли-продажи квартиры (или св-во о собственности, если оно от 2009г);
- акт о передаче квартиры;
- справка 2-НДФЛ за 2009г;
- платежные документы , подтверждающие оплату приобретенного имущества;
- банковские Справки за 2008, 2009гг подтверждающие уплату основного долга по кредиту  и процентов (для ипотечников);
- Заявление на распределение долей вычета, если имущество приобреталось в общую совместную или долевую собственность;
- (я ещё подложила копию ИНН, лишним не будет).

Сейчас в налоговой говорят, что можно к Декларации не прикладывать Заявление на возврат, возврат оформляется по Декларации. Но моё уже заранее написанное Заявление забрали, мне не вернули ))

Декларация рассматривается 3 месяца, после чего вам придёт из ФНС ответ о подтверждении возврата вам вычета. Там же в ФНС мне дали бланк Заявления, который нужно будет заполнить для перечисления ден.ср-в. В этом Заявлении указываются реквизиты для перечисления, паспортные данные получателя. Заявление это сдаётся после получения положительного ответа.

0


Вы здесь » Москва Сити » Прием квартиры и все что с этим связано » Имущественный налоговый вычет, в т.ч. при ипотеке